Контрольная Применение информационных технологий для анализа движения денежных средств, номер: 276695

Пусть предприятие состоит из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджеты) на период с 01.01.2015 по 31.12.2015 и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики. На первом этапе руководство приняло решение провести анализ движения денежных средств.
Денежные средства (в млн. руб.) на 01.01.2015 и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в следующей таблице:
Месяц Подразделение 1 Подразделение 2 Подразделение 3
Денежные средства на начало периода: S1 Денежные средства на начало периода: S2 Денежные средства на начало периода: S3
Поступления Платежи Поступления Платежи Поступления Платежи
Январь 100 80 50 35 80 65
Февраль 75 120 30 40 70 65
Март 50 120 15 50 50 145
Апрель 70 50 30 30 60 20
Май 85 80 45 30 70 35
Июнь 60 40 20 20 50 20
Июль 120 45 50 25 35 20
Август 110 35 50 15 90 25
Сентябрь 90 150 50 110 60 80
Октябрь 150 160 70 90 125 130
Ноябрь 55 35 40 20 35 25
Декабрь 45 20 20 10 30 15

Значения денежных средств (в млн. руб.) на начало периода:
S1: S2: S3:
35 15 5

1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде таблиц и графиков, характеризующих наличие денежных средств в зависимости от периода времени.
2. Построить консолидированный финансовый план в целом по предприятию и проверить финансовую реализуемость консолидированного плана. Результат оформить в виде таблицы и графика зависимости наличия денежных средств от периода времени.
3. В случае финансовой нереализуемости консолидированного плана, определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Модифицировать таблицу для консолидированного финансового плана, введя новые строки (столбцы), такие как «Поступление кредита», «Платежи по возврату
кредита», «Выплата процентов за кредит», «Наличие денежных средств с кредитом». Расчёты произвести исходя из следующих условий:
- кредит берётся только сроком на 3 месяца;
- возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;
- выплата процентов производится единовременно в последний период возврата суммы кредита из расчёта Q1 = 40 процентов годовых.