Контрольная Задания по налогам, номер: 290301

Вариант 1.
ООО «Горизонт» приобрело и зарегистрировало право собственности на земельный участок 18 мая 20ХХ г. (кадастровый номер земельного участка – 60:27:0170104:7).
Организация также приобрела 2 автомобиля:
- легковой автомобиль KiA Sportage (156 л.с.) – 30 марта 20ХХ г., зарегистрирован в ГИБДД через 4 дня;
- снегоход «Volt» (30 кВт) – 12 ноября 20ХХ г., зарегистрирован в ГИБДД через 8 дней.
В собственности имеются основные средства, облагаемые налогом на имущество организаций. По состоянию на 1 января 20ХХ г. первоначальная стоимость всех основных средств составила 12 630 800 руб., в т.ч. 8 630 000 руб. - стоимость здание АУП, 860 000 руб. – стоимость земельного участка под ним. Сумма накопленной амортизации по основным средствам на начало года – 3 608 600 руб., ежемесячная сумма амортизационных отчислений – 56 860 руб.
Рассчитайте все авансовые платежи по актуальным для организации налогам, годовую сумму налогов и сумма налогов к доплате по итогам периода. Укажите сроки уплаты налогов.
Вариант 1.
ООО «Альфа» применяет упрощенную систему налогообложения. Вид деятельности – аудиторские услуги. Объект налогообложения – доходы.
В 2016 г. Предприятие оказало аудиторских услуг на сумму 15600670 руб. на расчетный счет предприятия поступило 14200670 руб.
Расходы предприятия:
Заработная плата сотрудников – 638000 руб. (в квартал);
Страховые взносы – 30,2% от заработной платы;
Материальные расходы – 338600 руб. (в квартал), в т.ч. НДС;
Командировочные расходы – 23000 руб. (в квартал);
Арендные платежи 208000 руб. (в квартал).
Расходы оплачиваются регулярно в месяце их осуществления, однако страховые взносы перечисляются во внебюджетные фонды 12го числа месяца, следующего за месяцем их начисления.
Авансовый платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев составили: 328 000 руб., 288 000 руб., 308 000 руб., соответственно.
Рассчитать налог к уплате за 2017 г.
Часть 3. Заполнение налоговой декларации.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДФЛ.
1) Заполните декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2017 г., чтобы физические лица получили все заявленные налоговые вычеты.
2) Укажите перечень всех документов, прилагаемых к налоговой декларации, предъявляемой в налоговые органы.
3) Проверьте правильность расчета НДФЛ бухгалтерией организации, при необходимости в налоговой декларации заявите также самостоятельно о стандартных налоговых вычетах.
Вариант 1.
Сотрудница ООО «Аист» Баранова Н.М. – вдова, у нее двое детей: 13 лет (сын Никита учится в школе) и 22 года (дочь Марина учится в «ПсковГУ» на заочной форме обучения). В январе 2017 г. Баранова Н.М. подала в бухгалтерию заявление, в котором она ошибочно указала, что имеет право на получение стандартных вычетов на детей в одинарном размере. В 2017 году Баранова Н.М. пошла на платные курсы повышения квалификации, за свое обучение заплатила 20 000 руб. Кроме того, заплатила за обучение старшей дочери в автошколе 30 000 руб.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)