Контрольная Управление денежными потоками вариант 3, номер: 237681

"1. Сущность синхронизации денежных потоков……………………………………………3
2. Практическое задание………………………………………………………………………8
Даны следующие сведения о компании:
1. В среднем 80% продукции компания реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет. Как правило, компания предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях.
Статистика показывает, что 70% платежей оплачиваются контрагентами вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
2. При установлении цены на свою продукцию компания придерживается следующей политики:
- затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы – около 15% в отпускной цене продукции, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80% отпускной цены.
3. Сырье и материалы закупаются в размере потребности следующего месяца.
4. Компания намерена наращивать объемы производства с темпом прироста 2,5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом году 3,5 % в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции – 1,5% в месяц.
5. Остаток средств на счете на 1 января составляет 10 млн. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств на расчетном счете в январе планируемого года в размере 18 млн. руб.; его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.
6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет приблизительно 35% валовой прибыли компании.
7. В марте планируемого года компания намерена приобрести новое оборудование на сумму 50 млн. руб.
8. В августе все цеха уходят в коллективный отпуск, и в это время планируется провести ремонт производственных помещений на сумму 25 млн. руб.
9. Необходимые для расчета фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года даются по вариантам (табл. 1).
Необходимо составить помесячный график движения денежных средств на планируемый год.
Список литературы………………………………………………………………………………..13
1. Российская Федерация. Приказ. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) [Электронный ресурс]: № 32н: принят Министерством финансов РФ от 06.05.1999 (в ред. от 27.04.2012).
1. Российская Федерация. Приказ. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) [Электронный ресурс]: № 33н: принят Министерством финансов РФ от 06.05.1999 (в ред. от 27.04.2012).
2. Малыгина Е. А. Методы оптимизации денежных потоков организации // Молодой ученый. — 2014. — №21.2. — С. 83-85.
4. Соколова, И. А. Методика составления прогнозных форм бухгалтерской (финансовой) отчетности [Текст] // И. А. Соколова, Е. А. Касимова, Ю. Ю. Кямякова //сб. трудов межд. науч.-практ. конф. «Наука — промышленности и сервису», Тольятти: ПВГУС.– 2013. — Ч.I. — с. 287–294.
5. Соколова, И. А. Проблемы учетно-аналитического обеспечения управления малым предприятием [Текст] / И. А. Соколова, Н. А. Прохорова// Вестник Поволжского Государственного Университета Сервиса. Серия: экономика.-2014г.-№ 2(34)- С.167–170.
6.Тимофеева Т.В. Анализ денежных потоков предприятия. Учебное пособие. – 3-е издание, перераб. и дополнен. - М: Финансы и статистика: Инфа – М, 2010.
7.Четыркин Финансовая математика: Учебник/ АНХ при Правительстве РФ. - М.: Дело, 2010. Рекомендовано УМО вузов
"