Номер: 6471
Количество страниц: 90
Автор: Maksimenko
Диплом Управление денежными потоками на предприятии, номер: 6471
4550 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
- Содержание:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 6
1.1 Задачи учета денежных средств 6
1.2 Учет кассовых операций 8
1.3 Учет операций на расчетных счетах в банках 15
1.4 Учет операций на специальных счетах в банках 23
Глава 2. АУДИТ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 29
2.1 Общие положения аудита операций с денежными средствами 29
2.2 Проверка учета кассовых операций 36
2.3 Проверка учета движения денежных средств в банках 47
2.4 Обобщение результатов проверки и отчет аудитора 50
Глава 3. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 53
3.1 Экономическая сущность денежных потоков 53
3.2 Значение, задачи и последовательность анализа денежного потока 56
3.3 Управление денежными потоками на предприятии – ОАО «Кондитер» 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 87
ПРИЛОЖЕНИЯ 91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I и П.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996г. № 129-ФЗ.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкция по его применению. Утверждены приказом Министерства финансов от 31 октября 2000г. № 94н.
5. Указ Президента Российской Федерации от 19 ноября 1998 года № 416-У «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения».
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н.
7. ПБУ 3/2000. «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Утверждено приказом Минфина РФ от 10 января 2000 года №2н;
8. ПБУ 4/99 г. «Бухгалтерская отчетность организации». Утверждено приказом Минфина РФ от 06 июля 1999 года № 43н.
9. Приложение № 2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31 декабря 2003 года № 85 «Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности».
10. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2004 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
11. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 года № 40 и сообщенный письмом Банка России от 4 октября 1993 года №18.
12. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Центробанка РФ от 5 января 1998 года № 14-П.
13. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Центробанка РФ от 9 октября 2003 года № 199-П.
14. Приложение № 13 к Инструкции Центробанка РФ от 16 ноября 1995 года № 31 «По эмиссионно - кассовой работе в учреждениях банка России».
15. Указание Центробанка РФ от 14 ноября 2001 года № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации».
16. Указание "О введении новых форматов расчетных документов" от 22 февраля 1999 года № 502-У о внесении изменений и дополнений в указание банка России от 03 декабря 1997 № 51-У.
17. Инструкция № 28 о расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР. Утверждена Госбанком СССР 03 октября 1986 года (С изменениями от 21.06.03 года № 1297-У);
18. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Утверждены приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49.
19. Документальное оформление кассовых операций.- М.: Бератор, 2004.-112 с.
20. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х т.т. — М.: Ника-Центр, 1999. – 242с.
21. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. — М.: Ника-Центр, 1999. - 528 с.
22. Богачев Н.В. Прибыль?!.. О рыночной экономике и эффек¬тивности капитала. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 287 с.
23. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финан¬сов: Пер. с англ./ М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2004. — 1020 с.
24. Быкова Е.В., Стоянова Е.С. Финансовое искусство ком¬мерции. — М.: Перспектива, 2005. — 80 с.
25. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 799 с.
26. Ващенко Т.П. Математика финансового менеджмента. — М.: Перспектива, 2006. — 80 с.
27. Ветров А.А. Операционный аудит-анализ. — М/. Перспек¬тива, 2006. — 120 с.
28. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. — С.-Петербург: Специальная литература, 2005. — 429 с.
29. Головизина А.Т., Архипова О.И.. Теория бухгалтерского учета. Курс лекций. - М.:2004 «ТК Велби», 2004.
30. Захарьин В.Р. Справочник бухгалтера - кассира - М.: Индивидуальный предприниматель Захарьин В.Р., 2005 - 224 с.
31. Дамари Р. Финансы и предпринимательство. — Ярославль: Периодика, 1993. — 223 с.
32. Едронова В. Н., Мизиковский Е. А. Учет и анализ финан¬совых активов. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 267с.
33. Ковалев В.В. Финансовый анализ. 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 512 с.
34. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 768 с.
35. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие-М.: Инфра -М., 2005г. - 584с.
36. Кочович Е. Финансовая математика. Теория и практика финансово-банковских расчетов. — М.: Финансы и статистика, 2004. - 272 с.
37. Крейнина М.А. Анализ финансового состояния и инвести¬ционной привлекательности акционерных обществ в промыш¬ленности, строительстве и торговле. — М,: ДИС, МВ-Центр, 2004. - 256 с.
38. Котлер Ф. Основы маркетинга. — М.: Прогресс, 2002. 734 с.
39. Кутер М.И.. Теория бухгалтерского учета. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 462с.
40. Ларионов А.Д. Бухгалтерский учет: Учебное пособие -М.: Гроссбух: Проспект, 2005г. – 317с.
41. Ланина И.Б. Типичные ошибки при ведении кассовых операций/ /Бухгалтерский вестник 2005г. - №7 - с 57-60.
42. Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). — С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2004. — 108 с.
43. Мазурова И.И., Романовский М.В. Условия прибыльной работы предприятия. — С.-Петербург: Издательство Санкт-Пе¬тербургского университета экономики и финансов, 2002. — 64 с.
44. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммер¬ческом банке: технология финансового менеджмента клиента. — М.: Перспектива, 2005. — 221 с.
45. Палий В.Ф. Новая бухгалтерская отчетность. — М.: Кон¬троллинг, 2001. — 64 с.
46. Перар Ж. Управление финансами: с упражнениями/Пер, с франц. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 360 с.
47. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 512с.
48. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. — М.: Перспектива, 2006, 1995. — 656 с.
49. Соловьев И.Н. Как подготовится к документальной проверке?.- М.: «Главбух» 2005 г.
50. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2004. — 496 с.
51. Федотов А.В. Учет кассовых операций. - М.: ЗАО Издательский дом «Главбух» 2005г.
52. Филь И. А. Аудит. – М.: Приор – издат, 2005. – 468с.