Контрольная Учет, анализ и аудит операций с ценными бумагами два вопроса и практическая часть, номер: 356476

Содержание

Введение…...........................3
1.Технический анализ операций с ценными бумагами (математический, теории циклов)..........................4
2. Аудит операций приобретения инвестором бескупонных облигаций.............................9

Практическая часть..............................15

Задание Вариант
1. АО «Престиж» приобретает пакет акций ПАО «Газпром» через брокера (номинальная стоимость пакета 100 000 рублей) за сумму, в рублях, указанную в соответствующем варианте задания: Вознаграждение брокеру 11018 р. (в т.ч. НДС), перерегистрация права собственности на акции 7080 р. (в т.ч. НДС). Определить первоначальную стоимость приобретенного пакета акций и отразить на счетах учета. Оплата за акции произведена с расчетного счета. В учетной политике АО «Престиж» - расходы на приобретение ценных бумаг считаются: 110000 не существенны

2. АО «Альфа» имеет на балансе финансовые вложения в виде акций компании ПАО «Бис», которые приобретались разными пакетами: 05.09.20__г 15 шт. по цене 1500 р. 11.09.20__г 22 шт. по цене 1700 р. 15.09.20__г 10 шт. по цене 1750 р. 21.09.20__г 35 шт. по цене 1790 р. 31.09. 20__г. Продано 70 шт. Сумма выручки от продажи этих акций составила 126000 рублей Учетной политикой АО «Альфа» по выбывающим финансовым вложениям определен способ оценки: ФИФО

3. АО «Эльф» приобрело на вторичном рынке ценных бумаг купонную облигацию номинальной стоимостью 10000 рублей. На момент приобретения оставалось получить 3 купонных выплаты по 20%. В учетной политике АО «Эльф» предусмотрено отражение разницы между номинальной и фактической стоимостью равномерным списанием на финансовые результаты при каждом списании дохода по облигации. Оплата приобретенной облигации осуществлена с расчетного счета: 12000

4. На собрании акционеров ПАО «Скиф» было принято решение о выкупе 1300 обыкновенных акций номинальной стоимостью 500 руб. в целях их дальнейшего аннулирования в связи с доведением уставного капитала акционерного общества до суммы чистых активов. Выкуп акций производился через дилерскую компанию, услуги которой оплачены в сумме 59000 руб. (в том числе НДС – 18 %). Составить бухгалтерские проводки. Выкупная цена акций сложилась в размере за единицу в рублях: 430

5. Организация ООО «Вымпел» приобрела дисконтный вексель Сбербанка РФ номиналом 500000 руб. на 3 месяца (91 день) дисконт 20% . По истечении срока вексель: погашен

Заключение..............................20

Список использованных источников................................21

1. Гражданский кодекс РФ (1 и 2 части), 2012;
2. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 N 39-ФЗ, с изменениями, вступившими в силу в 2012 году;
3. Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу в 2012);
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, 2013;
5. Налоговый кодекс РФ (1 и 2 части), ОМЕГА-Л, Москва, 2012;
6. Воронин В.П., М.Г. Сапожникова «Учет ценных бумаг», Финансы и статистика, Москва, 2010;
7. Учебное пособие «Оценка ценных бумаг», Бердникова Т.Б., Инфра-М, Москва, 2011;
8. Учебник под редакцией профессора М.В. Романовского, и профессора О.В. Врублевской «Финансы, денежное обращение и кредит», Юрайт, Москва, 2010;
9. Учебное пособие «Учет, анализ и аудит операций с ценными бумагами», П.М. Мансуров, Ульяновский Государственный Технический Университет, 2011;
10. Учебник «Рынок ценных бумаг» под редакцией В.А. Голованова, А.И. Басова, Финансы и статистика, 2010;
11. Митин Б.М. «Ценные бумаги: учет, налоги, право», Налог Инфо, Статус-Кво, 2012;
12. Учебно-методическое пособие «Операционная техника и учет операций с ценными бумагами», Попова А.В., Алимов С.А., Дело и Сервис, 2012.
13. «Инвестиции» И.Л. Лукасевич, Вузовский учебник, 2010;
14. «Учет и анализ операций с ценными бумагами», В.В. Хисамутдинов, Кнорус, 2010;
15. «Фондовый рынок», Иванова А.Н., Огорелкова Н.В., Кнорус, 2011;
16. Министерство Финансов РФ, письмо от 17 сентября 1992 г. N05-01-04;
17. Бухгалтерский учет и налоги (http://www.businessuchet.ru);
18. Гарант. Информационно-правовой портал (http://www.garant.ru);
19. КонсультантПлюс (http://www.consultant.ru);Содержание