Контрольная Социальное страхование, 2 задания, номер: 220269

"Содержание


Задание 1 3
Отчетность в Фонд социального страхования РФ 4
Отчетность в Фонд социального страхования РФ 5
Задание 2 27
Список использованных источников 36

Задание 1

ООО «Вымпел» специализируется на пошиве и реализации костюмов. В штате организации работает 6 человек. ООО «Вымпел» имеет в собственности производственное и офисное помещение по месту регистрации организации, а также арендует складское помещение у муниципалитета. На балансе организации имеется автомобиль, зарегистрированный в г. Тольятти.
Основные сведения из учредительных и регистрационных документов ООО «Вымпел» представлены в таблице.
Дата регистрации 05.07.01
Наименование организации
ООО «Вымпел»
ИНН/КПП 6323789654/632301001
Основной государственный реги-ст¬рационный номер (ОГРН) 1037728045730

Код по ОКАТО 45293581000
Наименование налогового органа по месту регистрации организации МрИ ФНС РФ № 2 по Самарской области
Адрес
445037, Самарская область, г. Тольятти, ул. Мира 137
Телефон организации (8482) 32-56-65
Генеральный директор Денисов Игорь Михайлович
Паспортные данные руководителя
Паспорт гражданин РФ № 36 02 456783, выдан Автозаводским РУВД г. Тольятти Самарской области 02.04.2002
Адрес места жительства руководи¬теля 445035, Самарская область, г. Тольятти, ул. Карбышева 2-45
Главный бухгалтер Астахова Мария Николаевна
ИНН главного бухгалтера 632325896321
Основной вид деятельности Пошив и реализация костюмов
Код по ОКОПФ 65
Код ОКФС 16
Код ОКПО 55912337
Код по ОКВЭД 50.30.1

Определите состав налоговой отчетности ООО «Вымпел» и составьте налоговый календарь по организации на 2012 год.

Задание 2

Задание 2 является комплексным. Для выполнения этого задания необходимо:
- ознакомиться с заданием;
- произвести расчет налогов и взносов.
Организация «Вымпел», осуществляющая пошив кос¬тюмов, в I квартале текущего налогового периода про¬водила следующие операции.
1. Реализованы костюмы собственного производства ООО «Мираж»:
700 шт. по цене 2 100 руб.;
500 шт. по цене 2 200 руб.;
300 шт. по цене 2 800 руб.;
200 шт. по цене 2 700 руб.;
350 шт. по цене 1 700 руб., так как в них обнаружен брак.
Рыночная цена отчетного периода – 2 500 руб.
2. Реализовано ООО «Техмаш» в феврале 2012 года:
производственное оборудова¬ние за 210 000 руб., первоначальная стои-мость кото¬рого - 540 000 руб., износ - 35%, оставшийся срок полезного использования оборудования - 12 месяцев. Расходы в связи с реализацией оборудования - 8 000 руб.;
грузовой автомобиль марки ЗИЛ-130 за 160 000 руб., остаточная стои-мость автомобиля, а также расходы на его реализацию составили 180 000 рублей. Оставшийся срок полезного использования - 10 месяцев. Мощность двигателя составляет 130 л.с.
3. Получен безвозмездно по акту приема-передачи от ООО «Прагма» компьютер, бывший в эксплуатации. Первоначальная сто¬имость компьютера - 15 000 руб. Сумма начисленной амортизации - 3 000 руб. Расходы организации ООО «Вымпел», связанные с получением объекта основных средств, составили 800 руб. (в том числе НДС).
Рыночная цена компьютера - 28 000 руб.
4. В текущем периоде организация приобрела ткань у ООО «Большевичка» для последующей реализации через собственный магазин:
- 3 января – 4 000 м по цене 16 руб./м; расходы на раз¬грузку - 100 руб.;
- 10 февраля – 5 100 м по цене 19 руб./м; расходы на разгрузку -150 руб.; расходы на доставку – 3 500 руб.
В текущем налоговом периоде реализовано 4 000 м ткани по цене 32,5 руб. ООО «Фортуна».
Остатка товаров на начало периода нет.
Для целей налогового учета при реализации товаров их стоимость определяется по средней стоимости.
5. В текущем налоговом периоде организация реали¬зовала ООО «Мега-С»:
- оставшиеся после ремонта строительные материа¬лы за 500 руб. (ранее эти материалы были приобрете¬ны за 610 руб.);
- запасные части, оставшиеся в результате ликвида¬ции объекта основных средств, за 300 руб. Расходов понесено не было.
6. ООО «Вымпел» разместило наружную рекламу собственной продук-ции на рекламных щитах. Работу вы¬полняла сторонняя организация ООО «Кентавр». По акту выполненных работ их стоимость составила 15 000 руб. (с НДС). Кроме того, организация приобрела призы для участников рек-ламной акции на сумму 20 000 руб. (с НДС) у ООО «Мастер».
7. ООО «Вымпел» заключила с научно-исследователь¬ским институтом (НИИ) договор на проведение научно-иссле¬довательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) по разработке нового вида ткани. 16 января работы закончены и ООО «Вымпел» приняла по акту от института выполненные НИОКР на сумму 200 000 руб. (без НДС). Результаты НИОКР дали положительный результа¬т и будут использованы при производстве продукции.
8. Получены штрафы от ООО «Колобок» за просрочку платежей по поставленной продукции 45 000 руб.
9. В качестве предварительной оплаты под предстоящую поставку продукции от ООО «Лошарик» получено на расчетный счет – 150 000 рублей.
10. В феврале ООО «Вымпел» оплатило поставку справочно-правовой системы «Гарант» в сумме 18 000 рублей (в т.ч. НДС – 18%).
Ежемесячное обновление СПС «Гарант» - 2 800 руб. (в т.ч. НДС).
11. В январе руководство ООО «Вымпел» приняло решение о создании информационного сайта в сети Интернет. Для этого с ООО «Инфопак» были заключены:
- договор с провайдером на предоставление неограниченного доступа в Интернет. Ежемесячная абонентская плата составляет 1 500 руб.;
- договор сроком на один год на предоставление дискового пространства компьютера-сервера (хостинг) на сумму 13 000 руб.;
- договор на разработку сайта на сумму 16 000 руб. Приказом руководителя срок службы сайта был определен в два года;
- договор на еженедельное обновление сайта, предусматривающий еже-квартальную оплату в сумме 3000 руб.
12. ООО «Вымпел» является владельцем земельного участка в Тольятти. Он предоставлен организации на праве постоянного (бессрочного) пользования. Участку присвоен кадастровый номер 13:11:128341:0016 (условно). В правоустанавливающем документе, выданном ООО «Вымпел», указана цель использования земельного участка – строительство торгового павильона. Кадастровая стоимость участка доведена до налогоплательщика и составляет 123250 руб.
13. ООО «Вымпел» 10.02 перечислила благотворительный взнос в дет-ский дом «Ласточка» в сумме 25 000 рублей.
14. Предприятие имеет следующие остатки на отчетные даты:
Показатель Дата
01.01.12 01.02.12 01.03.12 01.04.12
Основные средства 132 460 132 740 131 310 132 400
Амортизация основных средств 12 410 11 750 10 380 13 410
15. ООО «Вымпел» уплачивает налог на прибыль ежемесячными авансовыми платежами. Их сумма в первом квартале ежемесячно составляет 8 500 рублей.

Список использованных источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.07.2015)
2. Закон Самарской области ""О транспортном налоге на территории Самар-ской области"" (в ред. Законов Самарской области от 10.11.2003 N 95-ГД, от 26.12.2003 N 129-ГД, от 29.06.2004 N 113-ГД, от 02.11.2004 N 144-ГД, от 02.06.2005 N 120-ГД, от 07.11.2005 N 185-ГД, от 08.11.2005 N 193-ГД, от 29.11.2005 N 201-ГД, от 04.04.2006 N 23-ГД, от 06.10.2006 N 101-ГД, от 14.03.2007 N 12-ГД, от 05.10.2007 N 86-ГД, от 30.09.2008 N 96-ГД, от 05.03.2009 N 20-ГД, от 29.06.2009 N 79-ГД, от 15.12.2010 N 148-ГД, от 07.03.2012 N 12-ГД, от 21.11.2012 N 114-ГД, от 11.11.2013 N 102-ГД, от 12.11.2014 N 114-ГД)
3. Закон Самарской области ""О налоге на имущество организаций на территории Самарской области"" (в ред. Законов Самарской области от 06.10.2011 N 96-ГД, от 13.06.2012 N 49-ГД)
4. Постановление Тольяттинской городской Думы (в редакции от 02.11.2011 № 672) ""О введении в действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории городского округа Тольятти"" (с изменениями и дополнениями)
"