Диплом Процесс управления денежными потоками предприятия ООО Агрофирмы «Тетюшское», номер: 231973

"Введение ………………………………………………………………………
3
Глава 1 Теоретические основы управления денежными потоками предприятия…………………………………………….……….... 6
1.1 Сущность и необходимость управления денежными потоками предприятия…………..……………………………………………. 6
1.2 Принципы и задачи управления денежными потоками предприятия ……………………………….……………………… 15
1.3 Система управления денежными потоками …………….………
18
Глава 2 Анализ эффективности управления денежными потоками ООО Агрофирма ""Тетюшское"" ………………………………………..… 26
2.1 Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия …………………………………………………...….… 26
2.2 Анализ движения денежных средств по видам деятельности…………………………………….…………..……… 34
2.3 Коэффициентный метод в оценке движения денежных средств предприятия………………………………………………….….….
38
Глава 3 Пути совершенствования управления денежными потоками ООО Агрофирма ""Тетюшское"" …………………………………………. 43
3.1 Планирование денежных потоков на предприятии ООО АГРОФИРМА ""ТЕТЮШСКОЕ""………………………………….. 43
3.2 Оптимизация остатков денежных средств ООО Агрофирмы ""Тетюшское""………………………………………..……………..... 50
3.3 Совершенствование методики оценки эффективности движения денежных средств на основе корреляционного анализа…………………………………………………………..…..
54
Заключение…………………………………………………..……………….…
63
Список использованной литературы …………………………………………..
67
Приложения……………………………………………………..……………… 73
1. Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (в ред. От 28.12.2013г.) // Собрание законодательства РФ, 1998, N 31, ст. 3824
2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в ред. От 28.12.2013г.) // Собрание законодательства РФ, 2000, N 32, ст. 3340
3. Федеральный закон от 30.12.2008г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (в ред. от 23.07.2013г.) //Собрание законодательства РФ, 2009, № 1, ст. 15
4. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 28.12.2013) // Собрание законодательства РФ,2011, № 50, ст. 7344
5. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002 г. № 696 «Об утверждении Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности» ( с изменениями от 22.12.2011 N 1095) // Собрание законодательства РФ, 2002, № 39, ст. 3797
6. Приказ Министерства финансов РФ от 13.06.1995 № 49 ""Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств"" (в ред. от 08.11.2010) // Финансовая газета, 1995, № 28
7. Приказ Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (в ред. от 24.12.2010) // Российская газета, 1998, № 208
8. Приказ Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г. № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению» (в ред. от 08.11.2010) // Финансовая газета, 2000, № 46-47
9. Приказ Министерства финансов РФ от 06.10.2008 г. № 106н «Обутверждении Положений по бухгалтерскому учету» // Собрание законодательства РФ, 2008, N 5, ст. 411 72 2. Научная и учебная литература

2 Учебное пособие

10. Абакумова А.В. Основы аудита. Учебное пособие. – СПб., СПб ГУИТМО, 2011. – 56с.
11. Александров И.М. Налоги и налогообложение. – М., 2009.- с.118
12. Аудит: Учебно-методические материалы. Сост.: Плотникова И.Г. .М., МИЭМП, 2013г. – 46 с.
13. Б.А.Шогенов, Ф.Е.Караева Анализ финансовых результатов
14. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010.- 354 с.
15. Белова В.Н. «Налогообложение: изменения в расчете ЕСН и пенсионных взносов» с. 17 // Журнал «Главбух» № 15, август 2012.Братчикова Н.В.
16. Богданова Н. А. Налоговый учет: учебно-практическое пособие.–Ульяновск, УлГТУ, 2011. – 159 с.
17. Воробьева Е.В. Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц.2002-2003. – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2008.- 348 с.
18. Воронина Л.И. Основы современного бухгалтерского учета и аудита: Учебное пособие. Часть 2. Основы аудита. - М.: 2011- 128 с.
19. Гейц И.В. Единый социальный налог. Практическое руководство для бухгалтеров и налоговых инспекторов. М., 2010.- 284 с.
20. Данилевский Ю.А., Шапигузов С.М., Ремизов Н.А., Старовойтова Е.В. Аудит: Учебное пособие. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2009.- 136 с.
21. Деминова, С.В. Роль и содержание анализа рентабельности деятельности организаций в системе комплексного экономического анализа [Текст] / С. В. Деминова// Информационно-аналитические научно-образовательные технологии формирования и развития профессиональных навыков специалистов для инновационной экономики : монография / науч. ред. проф. Н.В. Парушина, к.э.н. Н.А. Сучкова. - Орёл: ООО ПФ ""Картуш"", 2012. - С. 128-145
22. Каморджанова Н.А., Карташова И.В., Тимофеева М.В., Бухгалтерский финансовый учет. - СПб: Питер, 2010. - 224 с.
23. Камышанов П.И. Практическое пособие по аудиту. - М.: Инфра-М, 2012г-156 с.
24. Ковалева О.В., Константинов Ю.П. Аудит. Учебное пособие - М.: Издательство ПРИОР, 2011. - 272с.-73
25. Ковалева О.В., Константинов Ю.П. Аудит: Учебное пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2010.- 84 с.
26. Ковалева О.В., Константинов Ю.П.. «Аудит», учебное пособие. Москва, 2012- 154 с.
27. Колчин С. П. Проблемные вопросы практики налогообложения //Финансы. - 2011. - № 4. - с. 27 - 29.
28. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебное пособие. - М., ИНФРА-М, 2009. - 584с.
29. Контроль и ревизия: Учебное пособие для самостоятельной работы студентов специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Сост. Мещеряков С.А. – СПб, 2010. - 77с.
30. Кочинев Ю.Ю.. «Аудит. Теория и практика». Издательский дом «Питер», 2008.- 57 с.
31. Крикунов А.В. «Закон об аудите в действии», Учебное пособие, М.: АиН, 2010- 189 с.
32. Куликов Н.И. Налоги и налогообложение (специальные налоговые режимы): учебное пособие. – Тамбов, Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2011. – 100 с.
33. Лабынцев Н.Т., Ковалева О.В. Аудит: теория и практика: Учеб. пособие. - М.: «Издательство ПРИОР», 2012.- 46 с.
34. Лансков В.Г. Налоги и налогообложение в РФ. М.: МЦФЭР, 2010-193с.
35. Лешина Е. А. Налоговый учет: учебное пособие. – Ульяновск, УлГТУ, 2012. – 143 с.
36. Лытнева.Н.А. «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» [Текст] учеб.пособие для студентов/ Н.А.Лытнева, Н.В.Парушина.- Ростов - на - Дону Феникс 2011,604с. ISBN 978-5¬222-17782-2
37. М.В. Алтухова Жесткое планирование и управление: от чего зависит результат?//Справочник экономиста №1 январь 2013, с.40-50.
38. Макальская А.К. Внутренний аудит: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2010.- 136 с.
39. Налоги с физических лиц: Учебно-методический комплекс. Сост. Г.А. Попова. – Мичуринск, Изд-во МичГАУ, 2010 - 82 с.
40. Налоговый кодекс: Порядок уплаты единого социального налога (взноса)//Мир права № 12., 2008. 296 с.
41. Никитов Н.Н. Единый социальный налог – проблемы и перспективы// Российский налоговый курьер № 6, 2013.- с.54 -74
42. Огиренко Е.А. «Вычеты по НДФЛ: новые правила, старые проблемы» //Журнал «Главбух» № 3, февраль 2013.- 56 с.
43. организаций в системе комплексного экономического анализа [Электронный ресурс] / Н. В. Парушина, С.В.Дёминова ; каф.экономического анализа и статистики// Экономический анализ: теория и практика. - 2012. - №19 . - С. 52-56.¬
44. Основные документы бухгалтерского учета. - М.: Издательство ПРИОР, 2009. - 112 с.
45. Парушина,Н.В. Теория и практика оценки эффективности деятельности
46. Парушина,Н.В.Методика анализа финансового состояния организации с использованием компьютерных технологий [Электронный ресурс] / Н. В. Парушина ; каф.экономического анализа и статистики// Роль учетных практик в обеспечении устойчивого развития предприятий. Международная научно-практическая конференция, Москва, 25-26 ноября 2011 г., РУДН, экономический факультет. - М.: РУДН, 2011. - 515 с. - С. 146-154
47. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 144 с.
48. Романова Л.Е. Экономический анализ [Текст] - учебное пособие для вузов / А.Е.Романова - СПб.:Питер., 2011 -336с. ISBN 978-5-49807-892-2
49. Черник Д.Г. Налоги. – М.: Финансы и статистика, 2008.-128с.
50. Шаталов С.Д. Единый социальный налог (взнос). – М.: МЦФЭР, 2009.- 247 с.
51. Юдина Г. А. Теоретические, организационно-правовые и методические основы аудита: Учебное пособие. – Красноярск, Краснояр. гос. ун-т, 2011. – 112с.
52. Юдина Г. А., Черных М. Н. Аудит: Методические указания для самостоятельной работы. – Красноярск, Красноярск. гос. ун-т, 2012. - 62с
53. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник. - М.: Новое знание, 2011 с.251
54. Баканов М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. - М: Финансы и статистика. 2010 с.109
55. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика. 2011 с.211
56. Гусаров В.М. Статистика. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009 с.142
57. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. - М.: ИНФРА-М, 2011 с.18
58. Соболева Е. А., Соболев И.И. Финансово-экономический анализ деятельности турфирмы. - М.: Финансы и статистика, 2012 с.87
59. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: БГЭУ, 2012 с.209
60. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2010 с.43
61. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. - СПб.: Издательский дом «Герда», 2009 с.228
62. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. / под ред. Кравченко Л.И. - Мн.: Новое знание, 2011г с. 127
63. Управление предприятием в условиях неопределенности и риска / А. В. Балахинина // Управление развитием. - 2011. - №. 20. - С. 309.
64. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: учебник для вузов. – 3-еизд. – М.: ГУ ВШЭ, 2013. – с. 418
65. Агарков, А.П. Экономика и управление на предприятии / А.П. Агарков [и др.]. - М.: Дашков и Ко, 2013. - 400.
66. Бабук, И.М. Экономика промышленного предприятия / И.М. Бабук, Т.А. Сахнович. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 439 с.
67. Баскакова, О.В. Экономика предприятия (организации) / О.В. Баскакова, Л.Ф. Сейко. - М: Дашков и К, 2013. - 372 с.
68. Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 663 с.
69. Елисеева, Т.П. Экономика и анализ деятельности предприятий / Т.П. Елисеева, М.Д. Молев, Н.Г. Трегулова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. - 480 с.
70. Иванов, И. Н. Экономика промышленного предприятия: учебник / И. Н. Иванов. – Москва: Инфра–М, 2011. – 393 с.
 

 
"