Контрольная Порядок оценки остатков незавершённого производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных, номер: 122950

"1. Порядок оценки остатков незавершённого производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных 3
2. Налоговый учёт операций с амортизируемым имуществом 5
Практическое задание На основании хозяйственных операций за 1-й квартал 2010 года (таблица 1) и доп. данных необходимо:
? заполнить налоговые регистры, необходимые для расчёта показателей налоговой декларации по налогу на прибыль;
? заполнить декларацию по налогу на прибыль (титульный лист, Раздел 01, Лист 02, Приложения 1, 2, 3, 4 к Листу 02);
? рассчитать налог на прибыль за 1-й квартал 2010 года.
Хозяйственные операции за 1 квартал 2010 года приведены в таблице 1.
Таблица 2 Хозяйственные операции ООО «Силуэт» за 1-й квартал 2010
№ п/п Операция Вариант
2
1 12.01. По договору № 1 отгружена продукция ООО «Лотос», в т.ч. НДС, договором установлен момент перехода права собственности на дату отгрузки со склада продавца

472 000
2 16.01. Отпущена в производство ткань 150 000
3 20.01. Реализован принтер «Канон», договорная стоимость, в т.ч. НДС
Срок, оставшийся до конца срока полезного использования принтера 15 месяцев


11 800
4 31.01.Начислена ЗП производственного персонала, расчётно-платёжная ведомость № 1
18 900
5 Начислены взносы во внебюджетные фонды от ЗП производственного персонала
6 31.01.Начислена ЗП прочего персонала, расчётно-платёжная ведомость № 2
45 000
7 Начислены взносы во внебюджетные фонды от ЗП прочего персонала
8 01.02. Поступил аванс от ООО «Вега» в счёт отгрузки по договору № 3. Договором предусмотрен момент перехода права собственности на дату отгрузки со склада покупателя

18 000
9 03.02. Отгружена продукция ООО «Янтарь» по договору № 4. Сумма, в т.ч. НДС
177 000
10 15.02. Приобретено ООО «Стандарт» 200 м ткани, в т. ч. НДС
21 000
11 16.02. Получено безвозмездно вязальное оборудование от ООО «Пальмира», рыночная стоимость, срок полезного использования установлен 50 мес.

25 000
12 17.02. Оплачен счёт ООО «Стандарт» за материалы 21 000
13 28.02. Начислена ЗП производственного персонала, расчётно-платёжная ведомость № 3
16 300
14 28.02. Начислены взносы во внебюджетные фонды от ЗП производственных рабочих
15 28.02.Начислена ЗП прочего персонала, расчётно-платёжная ведомость № 4
34 000
16 28.02. Начислены взносы во внебюджетные фонды от ЗП прочего персонала
17 12.03. Отпущена в производство ткань 90 000
18 20.03. Расходы на командировку Иванову А.Ю. 7 200
19 31.03. Начислена ЗП производственным рабочим, расчётно-платёжная ведомость № 5
12 000
20 31.03. Начислены взносы во внебюджетные фонды от ЗП производственных рабочих
21 31.03. Начислена ЗП прочего персонала, расчётно-платёжная ведомость № 6
34 000
22 31.03. Начислены взносы во внебюджетные фонды от ЗП прочего персонала
23 31.03. По решению руководителя выдана материальная помощь рабочему Иванову в размере
2 000
24 31.03. Штрафы и пени за нарушение налогового законодательства
400
25 Начислена амортизация ОС (смотри дополнительные данные)
26 Начислен резерв по сомнительным долгам (дополнительные данные)

Дополнительные данные.
В собственности организации находятся следующие ОС (таблица 3):
Таблица 3 – Основные средства, находящиеся в собственности организации
Наименование Первоначальная стоимость, руб. Срок полезного использования, месяц
Станок 1 56 000 80
Станок 2 21 000 56
Станок 3 24 000 28
Автомобиль «Тойота Кариб» 28 000 120
Автомобиль «Жигули» 26 000 120
Здание цеха 300 000 240
Офисная техника 15 000 60
Принтер «Канон» 28 000 60
Жилой дом 1 000 000 600
7
Библиографический список 18"