Контрольная Налоги 5 вариант, номер: 72385

Задание №1.

1. Рассчитать НДС за 1 квартал
Корреспонденция счетов Наименование операции Сумма, руб.
Д19К60 Отражен НДС по полученным ценностям от поставщикам 8067
Д68К19 Учтен НДС полученный 8596
Д62К90 Реализована продукция 15000
Д51К62 авансы полученные Получена предоплата от покупателя 15000
Д62 авансы полученные К62 Зачтен аванс от покупателя 15000
Д62 авансы полученные К90 Отражена реализация продукции 2500
Д62К90 Отражена реализация продукции 111641
Д62К91 Отражена реализация прочих активов 37062
Д62К91 Отражена реализация прочих активов 15164
Задание №2.

Рассчитать налог на прибыль за 1 квартал 2008 года. Расчет оформить в налоговой декларации.
Исходные данные:
Наименование показателей Сумма, руб.
Доходы предприятия:
1. От реализации продукции 539000
2. По операциям с ценными бумагами 90000
3. От долевого участия в деятельности других организаций 79000
4. От сдачи имущества в аренду 0
Расходы предприятия
1. Связанные с производством и реализацией продукции 165090
2. Не связанные с производством продукции:
- оплата услуг банку 25600
- содержание имущества, сданного в аренду 0
- убытки от хищений, виновники которых не установлены 25200
- убытки от списания дебиторской задолженности срок исковой давности по которой истек 40300
ООО «Мир» перечисляет ежемесячно авансовые платежи в сумме: 20000
В том числе:
- в федеральный бюджет 5417
- в бюджет субъектов РФ 14583
Задание №3.

Рассчитать налог на доходы физического лица с января по декабрь нарастающим итогом с начала года с доходов, полученных физическим лицом по основному месту работы.
Исходные данные:
Показатель Характеристика
Гражданин Герой России
Имеет детей и иждивенцев Дочь в возрасте 16 лет
Должностной оклад 4500 руб.
Ежемесячная премия 20%
Районный коэффициент 15%
Ежемесячная компенсация на питание 150 руб.
Доходы, полученные в материальной форме: молоко в месяц по рыночной цене 18 руб. х 3 литра х 4 раза в месяц
Доход в натуральной форме по продукции предприятия 120 руб.
Проездной билет нет
Курсы повышения квалификации 2600 руб., январь
Суточные по командировки 3 дней х 185 руб., июнь
Материальная помощь 4830 руб., сентябрь
Матераильная выгода: холодильник 18500 – 16500, июль
Задание №4.

Рассчитать транспортный налог за налоговый период.
Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.01. истекшего года Количество единиц Мощность двигателя
1. Грузовые:
КАМАЗ-4410 4 210
КАМАЗ 5320 5 210
УРАЛ-375 3 180
ЗИЛ-1331 (приобретен в августе) 4 150
2. Автобусы
КАВЗ-3720, приобретен в марте 2 115
ИКАРУС-225 1 192

Транспортный налог определяется как произведение количества транспортного средства на ставку налога и мощность двигателя. Сумма налога корректируется на коэффициент, учитывающий количество месяцев, которое транспортное средство находилось на балансе предприятия.
Задание №5.

Рассчитать налог на имущество организации за налоговый период.
Месяц года 01 02 Остаточная стоимость
01.янв 12302 3892 8410
01.фев 13505 4985 8520
01.мар 14000 5200 8800
01.апр 15000 5700 9300
01.май 15300 5900 9400
01.июн 16000 6150 9850
01.июл 16909 6400 10509
01.авг 17705 6533 11172
01.сен 18080 6700 11380
01.окт 19003 6800 12203
01.ноя 21004 6900 14104
01.дек 21900 6950 14950
01.янв 22420 7700 14720