Контрольная Налоги (3 задачи) 3, номер: 290298

Задача 1. Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период при переходе на упрощенную систему налогообложения. (3 балла)
Организация "Альфа" занимается реализацией металлических дверей. Доходы организации за 9 месяцев 2013 г. (с января по сентябрь) составили 10 млн. руб.
10 ноября 2013 г. организация "Альфа" подала в налоговую инспекцию заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2014 г. (объект налогообложения - доходы). По состоянию на 1 января 2014 г. у организации "Альфа" оставались нереализованные товары, "входной" НДС по которым составил 350 000 руб.
Задача 2. Рассчитайте сумму земельного налога за 2014 год (2 балла) Сидоров И. П. и Сидоров С. П. владеют землей на правах общей долевой собственности. При этом Сидорову И. П. принадлежит ¾ участка, а Сидорову С. П. – ¼ участка. Согласно полученным сведениям, кадастровая стоимость всего участка по состоянию на 1 января 2013 года равна 367 000 рублей.
Задача 3. Рассчитайте сумму налога на прибыль организации (10 баллов)
Доходы и расходы публично правовой компании «Маяк» в I квартале текущего года сложились в результате следующих операций.
1. Доход от реализации продукции собственного производства - 954 тыс. руб., в том числе НДС).
2. Расходы на производство реализованной продукции - 650 тыс. руб. в том числе:
• заработная плата в сумме -200 тыс. руб.;
• премии и надбавки к окладам в сумме - 50 тыс. руб.;
• внесено платежей по договорам долгосрочного страхования жизни работников - 40 тыс. руб.;
3. Доход от реализации продукции на экспорт в сумме - 400 тыс. руб.
4. Расходы на производство экспортированной продукции - 190 тыс. руб.
5. Убыток по договору о совместной деятельности составил - 80 тыс. руб.
6. Проценты по государственным ценным бумагам - 65 тыс. руб.
7. Начислен налог на имущество в сумме 50 тыс. руб.
8. По результатам инвентаризации дебиторской задолженности выявлена следующая сумма сомнительной дебиторской задолженности:
• со сроком образования более 90 дней- 160 тыс. руб.
• со сроком образования более 80 дней - 15 тыс. руб.
• со сроком образования менее 45 дней. - 98 тыс. руб.
9. Уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства – 20 тыс. рублей
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018)