Контрольная налоги 2 кейса, номер: 351291

"Кейс-задание 1

Доходы по данным налогового учета за 1 квартал 2019 г. составили:
- доход от реализации продукции собственного производства – 10 200 000 руб.
- доходы от сдачи имущества в аренду – 55 000 руб.
Расходы за 1 квартал 2019 г. составили:
- стоимость использованных в производстве сырья и материалов – 5 700 000 руб.
- оплата труда сотрудников, занятых в производстве текстильной одежды – 1 850 000 руб.
- страховые взносы, начисленные на выплаты работникам, занятым в производстве – 491 200 руб.
- оплата работ и услуг производственного характера, выполненных сторонними организациями – 197 000 руб.
- оплата труда персонала, не участвующего в производстве - 480 000 руб.
- страховые взносы, начисленные на выплаты работникам, не участвующим в производстве – 205 300 руб.
- сумма амортизации, начисленная по основным средствам – 700 000 руб., в том числе по основным средствам, используемым в основном производстве - 500 000 руб.
- расходы на электроэнергию, воду, отопление – 120 270 руб.;
- ремонт основных средств – 30 000 руб.;
- аренда зданий цехов – 33 000 руб.;
- расходы на командировки, бланки, канцтовары – 56 700 руб.;
- услуги банка – 18 000 руб.;
- налоги и сборы –51 550 руб.;
- расходы, связанные со сдачей имущества в аренду– 13 000 руб.;
Учетной политикой организации предусмотрен следующий состав прямых расходов: затраты на приобретения сырья, материалов и комплектующих, используемых непосредственно для производства продукции; затраты на оплату труда работников, занятых в основном производстве; суммы страховых взносов, начисленных на оплату труда работников, занятых в основном производстве; затраты на оплату работ и услуг производственного характера, выполненных сторонними организациями; суммы амортизации, начисленные по основным средствам, используемым в производстве.
Заполните налоговую декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2019 г и определите сумму налога подлежащего уплате в бюджет.

Кейс-задание 20

ООО «Фактория» занимается производством готовых текстильных изделий, в частности пошивом штор, покрывал, подушек. В 2012 году организация получила доход в размере 10.000.000 р. При этом организация произвела ремонт швейного станка, вышедшего из строя на сумму 2.000 р. и купила швейную машину стоимостью 13.000 р., произвела расходы на оплату труда 1.500.000 р., страховые взносы 200.000 р., а материальные расходы составили 3.500.000 р. Авансовые платежи составили 55.000 р.
Задание: Определить суммы единого налога и заполнить налоговую декларацию по УСН.

Список использованных источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ. [Электронный ресурс] Доступ из справ. правовой системы «КонсультантПлюс».
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. [Электронный ресурс] Доступ из справ. правовой системы «КонсультантПлюс».
3. Алиев, Б. Х. Налоги и налогообложение / Б. Х. Алиев. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 344 с.
4. Мамрукова, О. И. Налоги и налогообложение: курс лекций / О. И. Мамрукова. – 5-е изд., доп. и испр. – М.: Омега-Л, 2017. – 330 с.
5. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Д. Г. Черник и др. – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 380 с."