Номер: 240945
Количество страниц: 11
Автор: marvel
Контрольная Контрольные задания по налогам, вариант 4, номер: 240945
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
- Содержание:
"Вариант 4
Задание 1
1.Исходные данные для составления налоговых деклараций.
Форма организации и сфера деятельности.
ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.
Реквизиты организации ООО «Деснянка».
ИНН 3245045586
КПП 324501001
Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).
Форма собственности – частная (16).
ОКАТО – 15208812000
ОКПО – 10446398
ОКВЭД – 52.21
Код налогового органа – 3245
Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области
Директор – Сафронов Владимир Иванович
Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.
2.Данные для справки по форме Ф-2НДФЛ за 2016 г. на работников организации.
При составлении справки о доходах физических лиц за 2016 г. необходимо учитывать, что основная ставка налога, применяемая в ООО – 13%, код дохода – 2000, код региона – 32, код России – 643, статус налогоплательщика – 1(резидент).
Сафронов Владимир Иванович – 241000, Брянск, Пролетарская , 16
Медведева Ирина Викторовна – 241004, Брянск, Калинина, 63/5
Свиридова Галина Сергеевна – 241050, Брянск, Костычева 78
На иждивении Сафронова В.И. один ребенок 12 лет, Медведевой двое – 8 лет и 2 года.
Ежемесячная заработная плата в 2016 г. составила:
Сафронов В.И. – 86500 руб.
Медведева И.В. – 66500 руб.
Свиридова Г.С. – 50000 руб.
Задание 2
Организация занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.
По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:
- выручка от реализации произведенной продукции – 2570000 руб., в том числе по товарообменным операциям – 250000 руб.;
- выручка от реализации покупных товаров – 950000 руб.;
- расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию – 880000 руб.;
- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2600000 руб.;
- расходы, связанные с производством отгруженной продукции. – 2315000 руб., из них:
1) прямые расходы на производство продукции – 1510000 руб.;
2) расходы на оплату труда управленческого персонала – 150000 руб., с учетом страховых взносов в социальные фонды.
3) материальные расходы обслуживающих производств – 165000 руб.
4) сумма начисленной амортизации по очистным сооружениям – 43000 руб.
5) расходы на ремонт основных средств – 40000 руб.
6) расходы на обязательное и добровольное страхование имущества – 29000 руб.
7) прочие расходы – 378000 руб. (в том числе сумма начисленных налогов- 227000 руб.)
8) доходы от долевого участия в других российских организациях (дивиденды) – 130000 руб.
- реализация основных средств составила 145000 руб. (в том числе НДС – 18%), первоначальная стоимость – 150000 руб., амортизация – 40000 руб., дополнительные расходы, связанные с реализацией основных средств – 15000 руб.
- положительная курсовая разница – 35000 руб.
- реализовано право требования третьему лицу размером 180000 руб. за 190000 руб., до наступления предусмотренного договором срока платежа;
- сумма неперенесенного убытка за 2014 г. составила 120000 руб., за 2015 г. – 40000 руб.
- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 25000 руб.;
- получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280000 руб.
- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности составила 120000 руб.
- уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15000 руб.
- сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам – 45000 руб.
- получено имущество в форме залога – 100000 руб.
- доходы от сдачи помещения в аренду – 40000 руб.
- расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 25000 руб.
- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80000 руб.
- излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 15000 руб.
Исчислите налог на прибыль организации.
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ ""Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме""
"