Контрольная Контрольная по финансовому анализу 6, номер: 26805

Задание 1-2. Оценить рентабельность и деловую активность предприятия, применив графический способ финансового анализа, при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:
Показатели На начало года,
тыс.руб. На конец года,
тыс.руб.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 13500 16600
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 11800 14400
Запасы и НДС 4500 6700
готовая продукция и товары для перепродажи 700 300
Дебиторская задолженность менее года 3000 4000
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 15000 18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4500 4500
Кредиторская задолженность 4700 6700
БАЛАНС 25300 31000
Выручка-нетто от реализации продукции 26000 27500
Прибыль (убыток) от реализации продукции 13300 9200
Таблица 1
Порядковый номер Наименование показателя Условное обозначение Абсолютное значение, тыс. руб. Удельный вес на начало периода, % Удельный вес на конец периода, %
на начало
периода на конец
периода показателя в валюте баланса накопительным итогом показателя в валюте баланса накопительным итогом
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ А1 13500 16600 53,36 53,36 53,55 53,55
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ А2 11800 14400 46,64 100 46,45 100,00
3. Запасы и НДС ЗНДС 4500 6700 17,79 71,15 21,61 75,16
4. готовая продукция и товары для перепродажи ГП 700 300 2,77 56,13 0,97 54,52
5. Дебиторская задолженность со сроком погашения менее года ДЗ1 3000 4000 11,86 83,01 12,90 88,06
6. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ П3 15000 18000 59,29 59,29 58,06 58,06
7. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА П4 4500 4500 17,79 77,08 14,52 72,58
8. Кредиторская задолженность КЗ 4700 6700 18,58 95,66 21,61 94,19
9. БАЛАНС - 25300 31000 100,00 100,00 100,00 100,00
10. Выручка-нетто от продаж - 26000 27500 102,77 102,77 88,71 88,71
11. Прибыль от продаж Пр 13300 9200 52,57 52,57 29,68 29,68

Таблица 2
А. Разделы
актива Б. Подразделы
актива В. Статьи
актива Г. Подразделы Отчета о прибылях и убытках Д. Статьи
пассива Е. Разделы
пассива
1.Внеоборот-ные активы (А1) 11.Прибыль от продаж (Пр) 6.Капиталы и резервы (П3)
2.Оборотные активы (А2) 3.Запасы и НДС(ЗНДС) 4.Готовая
продукция (ГП) 7.Долгосрочные обязательства (П4)
5.Дебиторская задолженность со сроком погашения менее года (ДЗ1) 8.Кредиторс-кая задолженность (КЗ)

Задание 2-5. Оценить табличным способом финансового анализа состояние капитала предприятия в динамике, если:

Показатели Значение, млн.руб.
Предприятие 1 Предприятие 2
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 184 863
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 66 75
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 60 562
Займы и кредиты 10 94
Кредиторская задолженность 35 268
Прочие краткосрочные обязательства 15 200
БАЛАНС 310 1500


Порядковый номер Наименование показателя Абсолютное значение, тыс. руб. Удельный вес Изменения Темп прироста
на начало
периода на конец
периода на начало периода, % на конец периода, % в абсолютных величинах, тыс. руб. в удельных весах, %
1 2 4 5 6 7 8 9 10
1. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 184 863 59,35 57,53 679 -1.82 369
2. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 66 75 21,29 5 9 -16,29 14
3. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 60 562 19,35 37,47 502 18.12 837
4. Займы и кредиты 10 94 3,23 6,27 84 3,04 840
5. Кредиторская задолженность 35 268 11,29 17,87 233 6,58 666
6. Прочие краткосрочные обязательства 15 200 4,84 13,33 185 8,49 1233
7. БАЛАНС 310 1500 100 100 1190 0 384

Задание 3-3. Выбрать предприятие-поставщика материалов коэффициентным способом, если при прочих равных условиях они имеют следующие показатели:

Показатели Значение, млн. руб.
Предприятие 1 Предприятие 2
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 625 584
Нематериальные активы 125 84
Основные средства 200 400
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 373 678
ЗАПАСЫ и НДС 101 160
сырье и материалы 75 82
затраты в незавершенном производстве 15 70
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 656 626
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 9 60
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 333 576
БАЛАНС 998 1262


Задание 4-5. Проведете анализ капитала как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:

Баланс предприятия
Пассив На начало года, тыс.руб. На конец года, тыс.руб.
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 15000 18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 4500 4500
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 5800 8500
Займы и кредиты 1000 1500
Кредиторская задолженность 4700 6700
Прочие краткосрочные обязательства 100 300
БАЛАНС 25300 31000

Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)
Показатели Начало года, тыс. руб. Конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж 26000 27500
Себестоимость продукции 12000 17500
Коммерческие расходы 500 500
Управленческие расходы 200 300
Прибыль от продаж 13300 9200
Сальдо внереализационных доходов и расходов 700 200
Сальдо операционных доходов и расходов 300 1800
Прибыль (убыток) до налогообложения 14300 11200



Задание 5-4. Составить баланс предприятия, исходя из нижеследующих условий.
Доли разделов пассива баланса в его итоге занимают П3 = 50%,
П5 = 40%.
Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 2,
Готовая продукция составляет 40 тыс. руб.
Коэффициент покрытия равен 1,1,
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции равен 25.


Задание 6-3. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана платежеспособность, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели Значение, млн. руб.
на начало периода на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 765 646
Запасы и НДС 183 165
сырье, материалы и другие аналогичные ценности и НДС
113
100
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
45
45
готовая продукция и товары для перепродажи 15 10
товары отгруженные 8 7
расходы будущих периодов 2 3
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 885 699
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 13 100
Краткосрочные займы и кредиты 1 150