Контрольная Финансы, задания 46, номер: 342740

"Задание 1. Сгруппировать хозяйственные средства организации по составу и размещению и источникам образования используя следующие данные:
№ п/п Наименование имущества и обязательств Сумма
1 Уставный капитал 1 733 000
2 Задолженность по подотчетным суммам 11 000
3 Заготовки дамских туфель в цехе 45 000
4 Денежные средства на расчетных счетах 456 000
5 Парусина подкладочная на складе 28 000
6 Задолженность в пенсионный фонд 28 300
7 Задолженность кожзаводу за материалы 44 000
8 Задолженность акционерам по дивидендам 150 000
9 Прибыль /нераспределенная/ 194 000
10 Гвозди на складе 11 500
11 Затяжные машины в пошивочном цехе 99 000
12 Детская обувь на складе 25 000
13 Прессы 136 000
14 Подошвы дамских туфель на склад 19 500
15 Шевро (мягкая козья кожа) коричневое на складе 70 000
16 Обувной картон на складе 12 600
17 Резерв на выплату дивидендов акционерам при отсутствии прибыли на эти цели 39 000
18 Задолженность бюджету по НДС 31 700
19 Средства, направляемые на материальное поощрение работников 33 000
20 Кредит банка, подлежащий погашению в течение 12 месяцев 14 000
21 Швейные машины в пошивочном цехе 194 000
22 Масло машинное 16 000
23 Задолженность по оплате труда персонала АО «Горизонт» 47 000
24 Задолженность текстильному комбинату за материалы 75 000
25 Автотележки в цехах 44 000
26 Заготовки дамских зимних сапог в цехе 89 000
27 Искусственная кожа на складе 172 000
28 Задолженность за потребленную энергию 19 000
29 Трансформаторы в цехах 91 000
30 Нитки на складе 12 900
31 Отгруженные со склада женские сапоги обувному магазину 125 000
32 Спецодежда 75 000
33 Кредит банка, подлежащий погашению через 2 года 200 000
34 Задолженность бюджету по налогу с дохода 90 000
35 Задолженность по авансам выданным 93 000
36 Прирост стоимости основных средств в результате переоценки 60 000
37 Денежные средства на валютном счете (дол. США) 40 000
38 Патент на изготовление детских кроссовок 30 000
39 Мужские полуботинки на складе готовой продукции 134 000
40 Дамские туфли на складе готовой продукции 76 000
41 Кожа подошвенная 108 000
42 Наличные деньги в кассе 12 000
43 Здание конторы АО 610 000
44 Шевро светлых тонов на складе 62 500
ИТОГО: 5 656 000


Задание выполнить в таблице 2 Задача 2.
На основе данных для выполнения задачи составьте учебный бухгалтерский баланс ООО «Квинта» используя данные табл.1.

Таблица 1
Состав хозяйственных средств ООО «Квинта» на 1 октября текущего года
№ п/п Наименование хозяйственных средств и источников их образования Сумма, руб.
1 Задолженность органам социального страхования 75 280
2 Основные средства вспомогательных цехов 2 330 000
3 Денежные средства на расчетном счете 405 250
4 Задолженность поставщику №1 за материалы 24 800
5 Задолженность подотчетных лиц 1 850
6 Вспомогательные материалы 4 160
7 Патенты 18 000
8 Земельные участки 100 000
9 Задолженность по налогу на прибыль 53 570
10 Незавершенное промышленное производство 52 500
11 Расходы будущих периодов 2 650
12 Производственное оборудование в цехах 6 500
13 Задолженность по налогам и сборам 821 600
14 Задолженность прочих дебиторов 12 600
15 Прочие материалы 13 340
16 Задолженность поставщику №2 за материалы 63 500
17 Готовая продукция на складе 34 200
18 Лицензия на выпуск продукции 21 800
19 Здание заводоуправления 3 200 000
20 Задолженность работникам по оплате труда 752 800
21 Прочие денежные средства 23 800
22 Добавочный капитал 252 250
23 Задолженность банку по краткосрочным кредитам 82 000
24 Здания и оборудование складов 2 451 000
25 Основные средства цехов 2 428 650
26 Резервный капитал 2 429 500
27 Задолженность по долгосрочным займам 43 000
28 Денежные средства на валютных счетах 52 000
29 Задолженность по краткосрочным займам 48 000
30 Уставный капитал 5 800 000
31 Покупные полуфабрикаты 72 000
32 Задолженность прочим кредиторам 27 000
33 Прибыль отчетного года 848 000
34 Задолженность покупателя за проданную продукцию 52 000
35 Задолженность пенсионному фонду 3 500
36 Денежные средства в кассе 10 000
37 Основные материалы 65 000
38 Задолженность по долгосрочным кредитам 32 500
Задача 1.
На основе данных для выполнения задачи (табл. 17, 18):
- откройте счета бухгалтерского учета;
- составьте журнал хозяйственных операций;
- отразите суммы хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, подсчитайте обороты и конечные остатки;
- составьте оборотную ведомость и бухгалтерский баланс.

Таблица 17
Баланс ОАО «Миланж» на 1 октября текущего года
Наименование статей актива Сумма, руб. Наименование статей пассива Сумма, руб.
Основные средства 328 000 Уставный капитал 200 000
Материалы 157 000 Нераспределенная прибыль 147 800
Незавершенное производство 13 500 Долгосрочный кредит 188 000

Расходы будущих периодов
6 900 Задолженность перед поставщиками
164 200
Дебиторская задолженность 45 100
Касса 2 200
Расчетный счет 147 300
БАЛАНС 700 000 БАЛАНС 700 000

Таблица 18
Хозяйственные операции за отчетный период
№ п/п Краткое содержание хозяйственных операций Сумма, руб.
1 Начислена заработная плата рабочим за производство продукции 81 000
2 Начислены страховые взносы ?
3 Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные расходы 1 700
4 Перечислен аванс поставщику за материалы 10 000
5 Оприходованы поступившие от поставщика материалы на склад 14 160
6 Отпущены со склада в производство материалы 8 000
7 Начислена амортизация по основным средствам 1 450
8 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие материалы
?
9 Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность 45 000
10 Израсходованы денежные средства подотчетным лицом на общехозяйственные нужды
1 500
11 Возвращен остаток подотчетных сумм в кассу организации ?
12 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 48 000
13 Выпущена из производства готовая продукция 25 000
14 Произведены отчисления прибыли на формирование резервного капитала 5 600
Условие задания 1.
На основании информации об остатках средств и их источников на счетах бухгалтерского учета составить годовой баланс по форме, утвержденной приказом Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 02.07.2010 № 66н (Приложение 1)


Информация для выполнения задания.
Остатки по счетам бухгалтерского учета
Счета На 31 12. 2011 г. На 1 января 2011 г. На 1 января 2010 г.
01 3326 2406
02 1010 817
04 62 62
05 37 31
08 Вложения в НИИОКР 45 -
09 22 8
10 312 318
19 298 153
20 108 181
41 263 153
43 248 62
50 9 4
51 1636 173
58 Краткосрочные финансовые влож. 80 -
60.1 Расчеты с поставщиками 535 412
60.2 Расчеты по авансам выданным 142 -
62.1 Расчеты с покупателями 420 286
62.2 Расчеты по авансам полученным 165 143
66 572 452
68 874 102
69.1 52 96
69.2 6 8
69.3 61 73
70 378 315
71 Задолженность подотчетным лицам 5 7
76.1 Прочие дебиторы 276 161
76.2 Прочие кредиторы 53 45
76.3 Депоненты 25 -
77 41 33
80 600 500
82 75 75
83 506 476
84 2327 408
97 75 26 "