Контрольная Финансовый анализ. Задачи № 1.6, 1.7, 2.6, 2.7, 3.6, 3.7, 4.6, 4.7, 5.6, 5.7, номер: 146843

"1.6.Метод избыточных прибылей. Рассчитать стоимость нематериальных активов и скорректировать баланс предприятия.
Данные отчета тыс. руб.
Текущие активы 2240
Недвижимость 520
Оборудование 400
Активы, всего 3160

Обязательства 1440
Собственный капитал 1720
Пассивы, всего 3160
Прибыль фактическая
Нормализованные доходы (рентабельность*объем продаж) 300
Средний доход на собственный капитал 11 %
Коэффициент капитализации 35 %
Стоимость нематериальных активов по предварительной оценке (не отражена в балансе)
Вопрос: как повлияло бы на расчеты и полученные результаты наличие нефункционирующих активов?

.

1.7.Метод избыточных прибылей. Рассчитать стоимость нематериальных активов и скорректировать баланс предприятия.

Данные отчета тыс. руб.
Текущие активы 3300
Недвижимость 1000
Оборудование 1100
Активы, всего 5400

Обязательства 4000
Собственный капитал 1400
Пассивы, всего 5400
Прибыль фактическая
Нормализованные доходы (рентабельность*объем продаж) 400
Средний доход на собственный капитал 12 %
Коэффициент капитализации 30 %
Стоимость нематериальных активов по предварительной оценке (не отражена в балансе)

Вопрос: как повлияло бы на расчеты и полученные результаты наличие нефункционирующих активов?


2.6. Определить остаточную восстановительную стоимость офисного здания (ОВС), имеющего следующие характеристики. Площадь здания составляет 2900 кв. м; здание построено 10 лет назад и предполагаемый общий срок его жизни — 60 лет. Из нормативной практики строительных организаций следует, что удельные затраты на строительство точно такого же нового здания составляют 350 дол./кв. м.
2.7. Определить остаточную восстановительную стоимость офисного здания (ОВС), имеющего следующие характеристики. Площадь здания составляет 3250 кв. м; здание построено 12 лет назад и предполагаемый общий срок его жизни — 50 лет. Из нормативной практики строительных организаций следует, что удельные затраты на строительство точно такого же нового здания составляют 390 дол./кв. м.

3.6.Рассчитать показатель денежного потока на основе данных, приведенных из отчетов о прибылях и убытках, движении средств, а также с учетом изменения баланса предприятия (в руб.).
Поступления по контрактам на реализацию продукции:
реализация с оплатой по факту поставки 510 000
реализация с оплатой в рассрочку 100 000
авансы и предоплата 105000
Итого поступления
по контрактам на реализацию продукции 715000
Чистая прибыль 85 000
Себестоимость реализованной продукции 510 000
Накладные расходы 75 000
Износ 160 000
Налоги 155 000
Проценты за кредит 38345
Увеличение задолженности по балансу 280 000
Вновь приобретенные активы, поставленные на баланс 205 000

3.7.Рассчитать показатель денежного потока на основе данных, приведенных из отчетов о прибылях и убытках, движении средств, а также с учетом изменения баланса предприятия (в руб.).
Поступления по контрактам на реализацию продукции:
реализация с оплатой по факту поставки 200 000
реализация с оплатой в рассрочку 200 000
авансы и предоплата 375000
Итого поступления
по контрактам на реализацию продукции 775000
Чистая прибыль 85 000
Себестоимость реализованной продукции 620 000
Накладные расходы 75 000
Износ 160 000
Налоги 155 000
Проценты за кредит 48345
Увеличение задолженности по балансу 280 000
Вновь приобретенные активы, поставленные на баланс 205 000


4.6. Оценить капитализированную стоимость предназначенного для аренды производственно-технического центра площадью 25 тыс. кв. м при годовой арендной плате в 300 дол./кв. м, среднегодовом проценте заполняемости производственно-технических модулей арендаторами в 95%, налоговых платежах собственника за землю под центром в 550 тыс. дол. в год и расходах на содержание, охрану центра и все прочее в 1,2 млн. дол. в год. Считать, что показатель доходности подобного арендного бизнеса составляет 10%.

4.7. Оценить капитализированную стоимость предназначенного для аренды производственно-технического центра площадью 20 тыс. кв. м при годовой арендной плате в 275 дол./кв. м, среднегодовом проценте заполняемости производственно-технических модулей арендаторами в 90%, налоговых платежах собственника за землю под центром в 550 тыс. дол. в год и расходах на содержание, охрану центра и все прочее в 1,6 млн. дол. в год. Считать, что показатель доходности подобного арендного бизнеса составляет 11%.


5.6. Владелец W сдает помещение для магазина арендатору V (на условиях полной ответственности арендатора V за ремонт и страхование; таким образом, арендная плата является чистой прибылью собственника W). Арендная плата фиксирована и составляет 20000 дол. за помещение в год.
Арендатор V хочет сдать помещение в субаренду. Площадь помещения: 15 * 6 м. Подобный, рядом расположенный магазин, площадью 16 * 5 м был недавно сдан в аренду (аналогично — на условиях полной ответственности арендатора за ремонт и страхование) за 25000 дол. в год.
1. Определить ожидаемую годовую прибыль арендатора V после сдачи магазина в субаренду.
2. Определить стоимость бизнеса Aw для собственника W и стоимость бизнеса Av для арендатора V при условии, что известен показатель доходности от сдачи торговых помещений в аренду — 10%.

5.7. Определить ожидаемую стоимость предназначенного для аренды 15-этажного офисного здания площадью 10000 кв. м при годовой арендной плате за сдаваемые в аренду офисные помещения в 600 дол. за 1 кв. м, налоговых платежах за землю под зданием в 1500 дол./кв. м в год (здание не имеет земельного участка, кроме как под самим собой) и совокупных расходах на содержание здания и др. в размере 2,5 млн. дол. в год. Считать, что доходность многопользовательских офисных зданий, предназначенных для аренды, составляет 10%.
"