Контрольная Экономика, задания 16,4, номер: 342799

"Задача 1
Все суммы отражены с учетом НДС 20%. Отразить операции на счетах бухучета и составить налоговую декларации по НДС. Организация принимает к вычету НДС с авансов выданных. Все авансы , полученные на 1 января, зачтены в счет поставок в 1 квартале

Дебиторская задолженность на 1 января 5900
Получено денежных средств от покупателей за квартал 23600
Дебиторская задолженность на 31 марта 11800
Сумма авансов, полученных от покупателей на1 января 1062
Сумма авансов, полученных от покупателей на 31 мата 1652
Получено сырья и материалов от поставщиков 18880
Оплачено поставщикам за сырье и материалы 13650
Получено счетов за производственные услуги 2360
Приобретено и поставлено на учет основных средств 2832
Возвращены товары, отгруженные покупателям в прошлом году 590
Получены рекламные услуги 472
Предоплата материалов, которые еще не поставлены 944
Задача 2.
ООО Обь производит и продает различные виды товаров на российском рынке. Компания применяет метод начисления для целей налогообложения. В текущем году часть операций компании не облагалась НДС. По остальным операциям применялась ставка НДС 20%.
Имеются следующие данные за первый квартал (все суммы с НДС): РУБ.
Материалы, приобретенные для операций, не облагаемых НДС 480 000
Материалы, использованные как для облагаемой, так и для
необлагаемой деятельности 330 400
Материалы, приобретенные только для облагаемой НДС деятельности 3 245 000
Косвенные расходы:
Только необлагаемая деятельность 153 400
Облагаемая и необлагаемая деятельность 253 700
Только облагаемая деятельность 1 168 790
Всего выручка за первый квартал (включая НДС) – 7 411 190 рублей, в том числе по операциям, не облагаемым НДС, - 478 100.
Рассчитать суммы НДС к вычету и сумму НДС, подлежащую отнесению на расходы за первый квартал
Задача 2 Номенклатура готовой продукции ООО «Студент» (Саратов, Радищева, 89, ИНН 6452175653):
Шифр продукции Ед.измерения Фактическая себестоимость, руб. Цена реализации без НДС, руб.
А101 Шт 44000 60000
В102 Шт 33000 40000
С201 Шт 1380 1800
Д202 Шт 1530 2350

Хозяйственные операции ООО «Студент» за февраль месяц:
1) 4 февраля принят к учету авансовый отчет сотрудника отдела маркетинга сумма 2.360 руб. за рекламное объявление в журнале связанное со сбытом продукции (в том числе НДС) (сч-ф №54 от 04.02.20хх ООО «Реклама» (ИНН 6545674321).

2) 6 февраля отпущены материалы на строительство склада готовой продукции на общую сумму 130 000 руб.
Дт 08 Кт 10 – 130000 руб.

3) 7 февраля от ООО «Метиз» (ИНН 4501543320) поступили на расчетный счет денежные средства в размере 118.000 руб. – окончательный расчет за реализованную продукцию.
4) 9 февраля поступили материалы от ОАО «Инструмент» (ИНН 6454987675) стоимостью 132600руб., в т.ч.НДС (сч-ф №49 от 09.02.20хх).
5) 3 февраля отгружена продукция предприятия: С201 - 2 шт, Д202 - 1 шт. АО «Стрела» (ИНН 6455098435) в счет аванса сумме 7021 руб, поступившего 11.01.хх (п/п №89 от 11.01.хх) (сч-ф №65 от 03.02.хх)
6) 12 февраля получена на расчетный счет сумма предоплаты (п/п №97 от 12.01.хх) от ООО «Восход» в размере 30% от договорной стоимости за 10 ед. продукции В102.
7) 20 февраля отгружены 10 ед. продукции В102 с ООО «Восход» (ИНН 7754517576) на условиях франко-вагон станции назначения (сч-ф №67 от 20.02.хх).
8) 21 февраля получен акт выполненных работ РЖД за транспортные услуги на сумму 29500 руб., в том числе НДС (сч-ф №101 от 21.02.хх)
9) 23 февраля осуществлена бартерная операция: 2 ед. А101 обменяли на 500 ед. товара М161 по цене 283,20 руб./ед (в т.ч. НДС 10%) с ОАО «Искра» (ИНН 4403135890) (сч-ф №68 от 23.02.хх и №34 от 23.02.хх соответственно).
10) 24 февраля получена предварительная оплата за 100 ед. М161 (цена реализации – 350 руб., в том числе НДС 10%) от оптово-розничной фирмы «Виконт» (ИНН 4552301750) в размере 40%.
11) 24 февраля согласно ведомости продаж через буфет ООО «Студент» реализовано работникам 170 ед. М161 по цене 350 руб. , (в том числе НДС 10%) за ед. за наличный расчет (z-отчет от 24.02.хх №1232).
12) По договору №3 от 25 февраля получен простой вексель номиналом 991200 руб. сроком платежа 25 мая с начислением 24% годовых и отгружено 14 ед. А101 ОАО «Москвич» (ИНН 6502132460). Ставка рефинансирования 8,25%
13) 27 февраля возвращена забракованная покупателем - ООО «Метиз» (ИНН 7752103550) продукция (А101 - 1 шт.), отгруженная и оплаченная в январе. Фактическая себестоимость А101 в январе равнялась 44.000 руб.
14) 28.02.хх начислена арендная плата за аренду склада готовой продукции за февраль в сумме 17700 руб., без учета НДС. Арендодатель – территориальное управление Росимущества, балансодержатель – министерство промышленности и энергетики области.

15) 28.02.хх начислена заработная плата рабочим, занятым строительством склад, в сумме 100000 руб., начислены страховые взносы по действующим ставкам.
Дт 08 Кт 70 – 100000 руб.
Дт 08 Кт 69– 100000*30%=30000 руб.

16) 28.02.хх начислена амортизация основных средств, используемых при строительстве склада, – 25000 руб.
Дт 08 Кт 02 – 25000 руб.

Задание: Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет, заполнить книгу покупок, книгу продаж, налоговую декларацию по НДС"