Контрольная Два задания по налогам, номер: 349426

"Задание №1

Налог на добычу полезных ископаемых (вариант 7).

Практическое задание

Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года:
• НДС,
• взносы на обязательное социальное страхование,
• налог на имущество организаций,
• налог на прибыль организаций,
• НДФЛ.
Указать сроки уплаты.

Исходные данные:
Таблица 1 – Расходы за 1 кв., тыс. руб.

Вид расходов Номер варианта
Материалы (без НДС) 26,0
Оклад (в т.ч. районный коэффициент 30%)
Филькин В.А. 14,0
Копылов А.А. 16,4
Тайкина К.М. 6,2
Амортизация основных средств в мес. 5,5


Дополнительные сведения:

1. Материалы в соответствие с производственной необходимостью получены от поставщика и оприходованы 10 января. Приобретенные в отчетном периоде материалы оплачены поставщику 12 марта на 70%. Реализация материалов облагается НДС 18%.
2. Всем работникам (кроме Копылова А.А. в феврале) ежемесячно начислена зарплата в размере оклада. Выплата зарплаты производится 1-3 числа месяца, следующего за начислением.
3. Работник Копылов А.А. с 10-15 февраля находился на больничном. За февраль ему начислена зарплата в размере 80% оклада. Работнику начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности: 1.000 руб. за счет средств организации, 2.000 руб. за счет средств ФСС.
4. Сведения о работниках (n – номер варианта):

Таблица 2 – Сведения о работниках

ФИО Год рождения Дети, г.р. Доп. информация
Филькин В.А. 1967 1995, 1997, 1999
Копылов А.А. 1960 1982 студент ВУЗа (очная форма) Инвалид 2-ой группы
Тайкина К.М. 1980 2006 г.р. мать-одиночка

5. Амортизация начисляется в последний день месяца. Остаточная стоимость основных средств на 1 января 240.000 руб.
6. Организация занимается видами экономической деятельности, относящихся к первому классу профессионального риска.
7. Метод признания доходов и расходов предприятия для целей налогообложения прибыли – метод начисления.
8. Налог на прибыль организаций уплачивается ежеквартально авансовыми платежами исходя из фактической прибыли.
9. Продажа продукции:

Таблица 3 – Сведения о продаже продукции

№ партии продукции Дата отгрузки Дата оплаты Выручка (в т.ч. НДС 18%)
1 22 января 20 декабря прошлого года 94.400 руб.
2 8 февраля 20 марта 143.960 руб.
3 5 марта 70% - 28 марта,
30% - 10 апреля 112.100 руб.

10. Задолженности прошлого года отсутствуют. Уплата авансовых платежей и налогов производится в последний день, установленный законодательством.
Методические указания

При оформлении решения студенту необходимо продемонстрировать все произведенные им расчеты (!), по мере необходимости сделать ссылки на нормативные документы. Для каждого обязательства указываются сроки уплаты. Суммы отражаются в рублях.

"