Контрольная Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия с применением двойной записи и учетных регистров Вариант 17, номер: 262742

Оглавление
Исходные данные 3
1. Заполнение журнала хозяйственных операций 4
2. Расчет амортизационных отчислений 6
3. Расчет заработной платы 7
4. Определение фактической себестоимости продукции 10
5. Определение финансового результата 10
6. Заполнение шахматной ведомости и сальдо оборотного баланса 11
7. Учетные регистры 13
8. Бухгалтерский баланс 15
9. Анализ финансово-экономический состояния предприятия 16
Заключение: 18

Исходные данные
Таблица 1
Остатки по счетам на начало отчетного периода (в руб.)
№
счета 17 вариант
Д К
01 300000
02 170000
04 15 000
05 13 000
10 90 000
19 18 000
50 5 000
51 180000
60 150000
66 14 320
68 87 000
69 10 680
70 30 000
71 7 000
80 100000
84 40 000
Итого 615000 615000
Таблица 2.
Расшифровка задолженностей по расчетам (в руб.)
Наименование 17 вариант
Д К
ОАО «Омскэнерго» (60/1) 12 000
ОАО «Электросвязь» (60/2) 6 000
МУП ТКЭ (отопление) (60/3) 15 000
ООО «Темп» (60/4) 117000
ИТОГО ПО СЧ. 60 150000
Налог на прибыль 68/1 19 000
Налог с физических лиц 68/2 14 000
НДС 68/3 52 000
Налог на имущество 68/4 2 000
ИТОГО ПО СЧ. 68 87 000
ФСС 69/1 1 200
ПФ 69/2 8 400
ФМС 69/3 1 080
ИТОГО ПО СЧ. 69 10 680
Иванов (71/1) 7 000
ИТОГО ПО СЧ. 71 7 000






Таблица 3
Исходные данные для расчета заработной платы

№ п/п
Ф.И.О.
Должность
Стаж, лет
Оклад, руб. Кол-во рабочих дней Фактически отработано,
дней
Б/л.,
дней
Отпускные,
дней
Премия от оклада,
% Начисленная з/пл (кол-во рабочих дней)
Для расчета отпускных и по б/л Кол-во детей до 18 лет
1 Козлов Гл. инженер 12 38 000 22 22 - - 15 - 2
2 Семенов Мастер 22 34 000 22 17 - 5 10 311 000 1
3 Смагин Рабочий 3 32 000 22 19 3 - 5 410 000 (за 2012 год) +580 000 (за 2013 год) 1

Таблица 4
Журнал хозяйственных операций за текущий месяц (в руб.)
№
п/п Содержание
хозяйственной операции 17
вариант
1 2 10
1 Получено в кассу с р/счета, всего:
а) на выдачу з/платы
б) на хоз. нужды
в) на командировочные расходы
30 000
200
5 000
2 Выдана из кассы з/плата 30 000
3 Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) 200
4 Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) 5 000
5 Получены счета-фактуры за коммунальные услуги:
а) за электроэнергию, в т.ч. НДС (60/1)
б) за телефон, в т.ч. НДС (60/2)
в) за отопление, в т.ч. НДС (60/3)

2 400
1 200
9 000
6 Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию 75 000
Поступила выручка от продажи в кассу 75 000
7 Оплачены счета:
а) ОАО «Омскэнерго» (60/1)
б) ОАО «Электросвязь» (60/2)
в) за отопление (60/3)
4 000
2 000
15 000
8 Произведены расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами:
а) НДС (68/3)
б) налог с физических лиц (68/2)
в) налог на прибыль (68/1)
г) ФСС (69/1)
д) ПФ (69/2)
ж) ФМС (69/3)

52 000
14 000
19 000
1 200
8 400
1 080
9 Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4)
НДС по приобретенным ТМЦ
30 000

10 Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию 350 000
Поступила выручка от продажи на р/счет 350 000
11 Отпущены материалы в производство 45 000
12 Произведены амортизационные отчисления (линейным способом):
а) по основным средствам (табл. 6)
б) по нематериальным активам (табл. 6)
13 Начислена з/пл (табл. 7)
Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7)
14 Удержан подоходный налог (табл. 7)
15 Отчисления в фонды социального страхования, всего: (табл. 8)
а) ФСС (69/1)
б) ПФ (69/2)
в) ФМС (69/3)
16 Авансовый отчет Иванова (приобретены хоз. товары), в т.ч. НДС (71/1) 7 200
17 Авансовый отчет Петрова, всего: (71/2)
а) проездные билеты, в т.ч. НДС
б) квитанция за гостиницу, в т.ч. НДС
в) суточные 5 000
3 000
1 500
500
18 Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9)
19 Списана фактическая себестоимость проданной продукции
20 Начислен НДС от проданной продукции (68/3)
21 Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10)
22 Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10)
23 Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10)
24 НДС в зачет